राष्ट्रीय पेंशन योजना

एनपीएस के तहत, अभिदाता को दो खाते खोलने का विकल्प मिलता है जिन्हें टियर- I खाता और टियर -II खाता कहा जाता है। एनपीएस में शामिल होने के लिए टियर-I खाता खोलना अनिवार्य है। टियर-II खाता वैकल्पिक है और इसे किसी भी समय – टियर-I खाता खोलते समय या बाद में खोला जा सकता है।

टीयर I और टीयर II खातों के बीच अंतर नीचे दिए गए हैं

टीयर-I एनपीएस खाता	टीयर-II एनपीएस खाता
इसे पेंशन खाते के रूप में भी जाना जाता है	इसे निवेश खाते के रूप में जाना जाता है
खाता खोलने के 10 वर्ष बाद या 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद, जो भी पहले हो, इस खाते से निकासी की अनुमति है।	इस खाते से निकासी अभिदाता की आवश्यकता के अनुसार किसी भी समय की जा सकती है
इस खाते के लिए आवश्यक न्यूनतम रुपये 1000 वार्षिक योगदान है।

 

अभिदाता को एनपीएस के तहत 4 फंडों का विकल्प मिलता है - इक्विटी, कॉरपोरेट बॉन्ड और सरकारी प्रतिभूतियां। इन्हें क्रमशः ई, सी और जीके नाम से भी जाना जाता है।

अंशदान राशि के 75% तक इक्विटी के लिए जोखिम को सीमित करते हुए अभिदाता को अपना परिसंपत्ति मिश्रण तय करने की स्वतंत्रता मिलती है। इसे एक्टिव चॉइस इन्वेस्टमेंट ऑप्शन कहा जाता है।

• इक्विटी एसेट क्लास पर 2.5% की कमी वार्षिक रूप से तब होगी जब ग्राहक 50 वर्ष की आयु प्राप्त कर लेगा।

सब्सक्राइबर को लाइफ साइकिल फंड का विकल्प भी मिलता है जिसे ऑटो चॉइस के नाम से भी जाना जाता है। इसके अंतर्गत मोड में, तीन फंडों में निवेश कर्मचारी की उम्र के अनुसार किया जाता है।

ऑटो च्वाइस के तहत पोर्टफोलियो का पुनर्संरेखण सिस्टम संचालित है और सब्सक्राइबर की जन्म तिथि पर किया जाता है।

सब्सक्राइबर्स को निम्नलिखित फ्लेक्सिबिलिटी दी जाती है:

• टीयर I और टीयर II खाते के लिए अभिदाता के पास अलग-अलग निवेश विकल्प (ऑटो/एक्टिव) हो सकते हैं
• अभिदाता टियर I और टियर II दोनों खातों के लिए वित्तीय वर्ष में एक बार संपत्ति मिश्रण और निवेश विकल्प बदल सकता है

योजना से बाहर निकलें

खाता खोलने के 10 वर्ष बाद या 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर, जो भी पहले हो, अभिदाता इस योजना से बाहर निकल सकता है। पेआउट को सब्सक्राइबर की निकास आयु के अनुसार परिभाषित किया जाएगा।

60 वर्ष की आयु से पहले बाहर निकलें	*60 साल की उम्र में बाहर निकलें
कॉर्पस का 20% तक एकमुश्त निकाला जा सकता है शेष राशि को वार्षिकी में निवेश करने की आवश्यकता है	60% तक कॉर्पस को एकमुश्त निकाला जा सकता है शेष राशि को वार्षिकी में निवेश करने की आवश्यकता है
If the यदि कॉर्पस 1 लाख रुपये से कम या उसके बराबर है, तो वार्षिकी में निवेश करने की कोई आवश्यकता नहीं है। पूरी राशि एकमुश्त निकाली जा सकती है	अगर कॉर्पस 2 लाख रुपये से कम या उसके बराबर है, तो वार्षिकी में निवेश करने की कोई आवश्यकता नहीं है। पूरी राशि एकमुश्त निकाली जा सकती है

60 वर्ष की आयु में एनपीएस से बाहर निकलने वाले अभिदाताओं को निम्नलिखित छूटें प्राप्त होती हैं

• अभिदाता वार्षिकी में निवेश करने के निर्णय को 3 वर्ष के लिए टाल सकता है।
• सब्सक्राइबर एकमुश्त निकासी के फैसले को 10 साल के लिए टाल सकता है।
• 60 वर्ष की आयु में निकासी के लिए देय एकमुश्त राशि को अभिदाता की पसंद के अनुसार 10 किश्तों में निकाला जा सकता है।
• यदि अभिदाता 60 वर्ष की आयु में बाहर नहीं निकलना चाहती है, तो वह 70 वर्ष की आयु तक एनपीएस में योगदान जारी रख सकती है।

मृत्यु का लाभ

सब्सक्राइबर की मृत्यु के मामले में पूरी राशि नॉमिनी को दे दी जाती है। यदि अभिदाता ने किसी नामांकित व्यक्ति का विकल्प नहीं चुना है, तो कानूनी उत्तराधिकारी राशि का दावा कर सकता है।

योजना से आंशिक निकासी

पूरे जीवन काल में, नीचे दिखाए गए अनुसार 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने से पहले टीयर I खाते से 3 आंशिक निकासी की अनुमति है

• एनपीएस खाता खोलने के 3 साल बाद पहली बार आंशिक निकासी की अनुमति है
• पहली आंशिक निकासी के बाद कभी भी दूसरी और तीसरी आंशिक निकासी का विकल्प चुना जा सकता है

अंशदान राशि का 25% विशिष्ट उद्देश्यों जैसे बाल विवाह, उच्च शिक्षा, गंभीर बीमारियों के उपचार, घर खरीदने आदि के लिए अनुमति दी जाएगी।

वार्षिकी में निवेश

जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, एनपीएस से बाहर निकलने या सेवानिवृत्ति के बाद कॉर्पस के कुछ हिस्से को मासिक पेंशन प्रदान करने के लिए वार्षिकी योजना में निवेश करना होगा। वार्षिकी सेवा प्रदान करने के लिए पीएफआरडीए के साथ पंजीकृत संस्थाएं हैं

• एचडीएफसी लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड
• आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड
• स्टार यूनियन दाई-इची लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड
• भारतीय जीवन बीमा निगम
• एसबीआई लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड

 

एनपीएस व्यक्तियों को कई प्रकार के लाभ प्रदान करता है, जो इसे एक अनूठा निवेश अवसर बनाता है।

• एनपीएस की कुछ प्रमुख विशेषताएं हैं – पोर्टेबल खाता - एनपीएस खाता (पीआरएएन) रोजगार या भौगोलिक स्थिति में परिवर्तन के बावजूद समान रहता है।

 

 

कर लाभ और उपचार

टीयर I और टीयर II खाते के तहत कर लाभ नीचे दी गई तालिका के अनुसार हैं

एनपीएस खाता	टैक्स लाभ	टैक्स उपचार
टीयर I	वेतनभोगी व्यक्ति वेतन के 10% तक का निवेश (मूल + महंगाई भत्ता) आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80CCD (1) के तहत कर योग्य आय से कटौती योग्य है, जो धारा 80C की 1.5 लाख की सीमा के अधीन है। इसके अतिरिक्त, 50,000 रुपये तक का निवेश आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80CCD (1B) के तहत कर योग्य आय से कटौती योग्य है।	स्व-नियोजित पेशेवर सकल वार्षिक आय का 20% तक का निवेश आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80CCD (1) के अंतर्गत धारा 80C की 1.5 लाख की सीमा के अधीन कर योग्य आय से कटौती योग्य है। इसके अतिरिक्त, 50,000 रुपये तक का निवेश आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80CCD (1B) के तहत कर योग्य आय से कटौती योग्य है।	एकमुश्त निकाली गई धनराशि के 40% तक कर से छूट प्राप्त है वार्षिकी में निवेश की गई शेष राशि भी कर से पूरी तरह मुक्त है वार्षिकी में निवेश से प्राप्त पेंशन को आय माना जाता है और उस पर उचित कर लगाया जाएगा इंडेक्सेशन बेनिफिट क्लेम किया जा सकता है
टीयर II	टीयर II एनपीएस खाते में निवेश पर कोई कर लाभ नहीं है	इंडेक्सेशन बेनिफिट क्लेम किया जा सकता है

भारत का नागरिक, चाहे वह निवासी हो या अनिवासी, निम्नलिखित शर्तों के अधीन एनपीएस में शामिल हो सकता है:

1. प्वाइंट ऑफ प्रेजेंस (पीओपी)/प्वाइंट ऑफ प्रेजेंस-सर्विस प्रोवाइडर-एनपीएस के लिए पीओपी की अधिकृत शाखाओं (पीओपी-एसपी) में अपना आवेदन जमा करने की तारीख को सब्सक्राइबर की उम्र 18 से 65 साल के बीच होनी चाहिए।
2. सब्सक्राइबर को अपने ग्राहक को जानिए (केवाईसी) मानदंडों का पालन करना चाहिए जैसा कि सब्सक्राइबर रजिस्ट्रेशन फॉर्म में दिया गया है।

निम्नलिखित आवेदक एनपीएस में शामिल नहीं हो सकते हैं:

1. ओसीआई और पीओआई उन लोगों की श्रेणी में आते हैं जो एनपीएस खाता नहीं खोल सकते
2. अन-डिस्चार्ज दिवालिया
3. अस्वस्थ मन के व्यक्ति
4. एनपीएस के तहत पहले से मौजूद खाताधारक